Виды аккредитивов


Давайте посмотрим виды аккредитивов.

виды аккредитива по способам и формам платежа:

• аккредитив с платежом по предъявлению;

• аккредитив с отсроченным платежом;

• акцептованный аккредитив;

• аккредитив с негоциацией;

• аккредитив с авансовым платежом;

• переводной (трансферабельный) аккредитив;

• револьверный аккредитив.

Надо отметить, что аккредитивов очень много, и их можно комбинировать как угодно, собственно этим и занимаются специалисты по документарному бизнесу. Для каждого клиента подбирается наиболее удобный вид аккредитива. Мы рассмотрим наиболее распространенные, и попытаемся сказать, когда, в каких случаях каждый вид используется. В большинстве учебников они просто перечисляются и описываются их признаки, а для чего и как они используются, это не говорится.

Самый просто это аккредитив с платежом по предъявлению. Здесь реализуется схема D/P, то есть документы против платежа. И банку эмитенту, который получил документы от авизующего банка, как и всем остальным дается на проверку документов, как правило, 7 дней, если иное не указано в условиях аккредитива. Именно эта позиция в качестве особых условий фигурирует редко, однако дата валютирования иногда переносится еще на несколько дней, максимально на 3 дня, остальное уже требует взаимного согласования сторон, если аккредитив был непокрытый и задерживается предоставление покрытие. Таким образом, это можно даже сказать целая группа аккредитивов с платежом по предъявлению. То есть, как только предъявлен документ, они оплачиваются в соответствии с условиями аккредитивов.

Срочные аккредитивы – это по сути дела кредит покупателя импортера. Во-первых, это аккредитив с отсроченным платежом. Это получение документов на всех стадиях от экспортера авизующим банком, либо банк эмитент получает документы от авизующего банка, либо сам импортер дает обязательство заплатить через какой-то время. В иной форме это происходит при акцептном аккредитиве. Здесь я просто акцептую тратту, которую выставляет экспортер, я как банк экспортера в данном случае передаю это все дальше. Аккредитив с негоциацией – фиксируется дополнительно негоциирующий банк, который покупает товарно-распорядительные документы у банка авизующего, и дальше их продает банку эмитенту. В каких случаях используется аккредитив с негоциацией? Это используется в том случае, если у банков нет прямых корреспондентских отношений, если они друг другу не доверяют, не являются банками с известной репутацией. Негоциант обычно банк с мировой репутацией. Или в случае, когда банку самому требуется рефинансировать свои обязательства. И он акцептованные в рамках аккредитивной операции тратты продает на рынке. Бывают аккредитивы со свободной, бланковой, циркулярной негоциацией. Аккредитив с авансовым платежом – до поступления товарно-распорядительных документов, то есть до отгрузки товара фактической, условиями аккредитива разрешается заплатить экспортеру некоторую часть денег. Безусловно здесь это некий кредит доверия. То есть требуется доверие экспортеру со стороны приказодателя аккредитива, импортера. Этот аванс может потом учитываться в качестве кредита, то есть на него процента потом пойдут. Просто так редко что бывает. Это относится к числу многочисленных оговорок. Все такие фокусы: негоциация, свободная или циркулярная негоциация, авансовый платеж – это относится к числу оговорок аккредитива. Оговорок у аккредитива может быть бесконечно много, все они классифицируются определенным образом. В частности, возможность произвести авансовый платеж называется красной оговоркой. Так исторически повелось, еще из старых английских аккредитивов, разрешение на аванс писалось красными чернилами. На как в случае аванса будет лежать риск невозврата? Заметьте, что это аккредитивная операция. Риск будет лежать на импортере, на приказодателе аккредитива. Он формирует условия аккредитива в соответствии со своим контрактом, и он на себя этот риск авансового платежа, в случае если товар не будет поставлен. Если потом документы не будут соответствовать условиям аккредитива или еще чего-то, короче, если платеж в итоге не будет легитимно произведен, то этот аванс будет взыскан в бесспорном порядке с импортера. Таким образом, этот риск ложится полностью на импортера.

Еще есть такие фокусы, как роуловерные или револьверные аккредитивы. Очень часто покупатель покупает сразу много товаров вперед, гораздо больше, чем его нужно в данный момент для того, чтобы получить хорошую скидку в цене. При этом поставки растягиваются на длинный период времени. Можно договориться, чтобы аккредитив открывался не на сумму в 100 млн. долларов, а на 1 млн. долларов в роуловером в 99 раз. Это будет тоже самое. Таким образом, роуловер позволяет возобновлять аккредитив, он еще возобновляемый поэтому называется, до той суммы, которая была использована, с учетом общего лимита суммы. Естественно, это будет дешевле, чем сразу открывать аккредитив в 100 млн. долларов и платить комиссию за все 100 млн. долларов. Все условия аккредитива являются продуктом договоренности между экспортером и импортером. Соответственно все условия аккредитивной операции оговариваются в контракте. Вообще для экспортера здесь выгода в том, что это аккредитив, что он получит деньги за счет банка, если выполнит свои обязательства. В этом для него выгода.

В транзитное торговле используются такие формы, как переводной или трансферабельный аккредитив. Про него надо специально поговорить.



Категория: Новости. Дата публикации: 19 Март, 2010.