Выходные материалы процесса планирования ресурсов


Потребности в ресурсах. Выходом процесса планирования ресурсов является информация о том, сколько единиц ресурсов и каких видов требуется для выполнения работ, соответствующих каждому из узлов WBS. В дальнейшем эти ресурсы будут предоставлены проекту в результате найма персонала или в результате приобретения требуемых продуктов и услуг на соответствующем рынке.

Оценка затрат на проект: входная информация Процесс оценки затрат на проект включает в себя приблизительную оценку затрат на ресурсы, которые потребуются для выполнения проекта, и распределение этих затрат во времени. Следует отличать оценку затрат от определения контрактной цены.

Оценка затрат по проекту – это оценка издержек, которых потребует от компанииисполнителя создание продукта или предоставление услуги заказчику.

Определение цены контракта – это бизнес-решение о том, какой счет выставить заказчику. Здесь принимается во внимание не только уровень собственных издержек, но и коньюктура рынка, уникальность продукта или услуги и т.д.

Входные материалы для процесса оценки затрат:

Структурная декомпозиция работ (СДР или WBS). Должна быть проведена оценка затрат для всех работ, определенных на предыдущих шагах, т.е. для всех узлов WBS.

Потребности в ресурсах. Выходные материалы процесса планирования ресурсов.

Тарифы и цены за единицу каждого ресурса. К примеру, стоимость одного чел.*часа конкретного специалиста, стоимость одной тонны цемента и т.д.

Оценки продолжительностей работ. Если к работе приписан некоторый ресурс на все время ее выполнения, то чем больше будет продолжительность данной работы, тем больше будет нагрузка на ресурс, а значит и связанные с этим затраты.

Архивная и статистическая информация. Существуют специализированные базы данных по затратам на проекты разных типов, оформленные в виде коммерческих продуктов, а также разнообразная нормативная документация.

Инструменты и результаты оценки затрат по проекту Оценки по проектам-аналогам. Аналоговые оценки, иначе называемые оценками сверху вниз, предполагают, что в качестве базиса используются фактические затраты по уже выполненному схожему проекту. Такой метод часто используется для оценки общих затрат по проекту в условиях недостатка подробной информации (например, на ранних стадиях проекта).

Параметрическое моделирование. Этот метод предполагает построение математической модели, отражающей некоторые характеристики проекта. Такие модели могут быть как сравнительно простыми, так и чрезвычайно сложными. Точность метода также варьируется в широких пределах. Наилучшие результаты могут быть получены, если модель была построена на основе достоверных архивных данных, параметры проекта поддаются количественной оценке и модель является масштабируемой (т.е.

одинаково хорошо работает как для больших, так и для малых проектов).

Оценки снизу вверх. Эта техника предполагает оценку затрат сначала для промежуточных продуктов самого нижнего уровня, а затем вычисление итоговых затрат для продуктов более высоких уровней.

Программные средства. Задача оценки затрат по вовлеченным ресурсам традиционно подлежит автоматизации, и соответствующий блок реализован в той или иной степени во всех программных продуктах по управлению проектами.

Результаты процесса оценки затрат:

Количественные оценки затрат. Рассчитываются по каждой работе, а потом суммируются в соответствии с узлами WBS.

Вспомогательные материалы, к примеру описание принятых допущений, оценки точности выполненных расчетов (например, 10.000$ плюс/минус 5%) и т.д.

План управления затратами – это план, определяющий порядок действий на случай обнаружения в ходе выполнения проекта отклонений по затратам и регламентирующий внесение изменений в бюджет проекта.

Формирование бюджета проекта Под бюджетом проекта мы будем понимать общую сумму затрат по проекту и распределение этих затрат во времени на протяжении всего жизненного цикла проекта с разбивкой по блокам работ (узлам WBS).

Входные материалы для составления бюджета проекта:

· Оценки затрат.

· График проекта. График проекта определяет сроки начала/завершения каждой из работ проекта, а значит и отчетный период (неделю, месяц, квартал), на который следует отнести затраты по выполнению этой работы. Как правило, делается допущение, что затраты распределяются равномерно на весь период выполнения работы. Однако следует учитывать как вариант 100% предоплаты, так и вариант оплаты после завершения работ.

Инструменты и методы составления бюджета проекта При формировании бюджета проекта используются те же инструменты и методы, что и для оценки затрат. Здесь же в качестве примера рассмотрим построение диаграммы движения денежных средств. Этот инструмент относится к области анализа финансовой эффективности проекта. Диаграмма движения денежных средств представляет собой график, на котором для каждого отчетного периода нарастающим итогом указывается сумма расходов на проект и поступлений от него. Расходы мы будем откладывать вниз, а поступления – вверх.

Предположим, имеется проект по разработке заказного программного обеспечения, рассчитанный на 6 месяцев. Запланированные размеры расходов/поступлений приведены в нижеследующей таблице:

Тогда график движения денежных средств будет выглядеть следующим образом:

Из полученного графика видно, что на начальном этапе проекта исполнитель вынужден вкладывать в разработку собственные средства и поступление платежей от заказчика начинается только после сдачи некоторых промежуточных этапов, а прибыль появляется только после окончательного расчета. Для простоты на данном графике не указаны затраты/поступления, связанные с эксплуатацией и технической поддержкой разработанного продукта.

Одним из наиболее важных показателей при финансовом анализе проекта является точка безубыточности. По определению – это объем продаж, при котором выручка от реализации продукции совпадает с издержками производства. На диаграмме движения денежных средств эта точка является пересечением суммарного графика с осью абсцисс.

В стоимостном выражении точка безубыточности определяется по формуле:

где: Cпост – постоянные издержки, не зависящие от объема производства (амортизация и аренда здания, заработная плата управленческого персонала и пр.). Cперем – переменные издержки, зависящие от объема производства (сырье, материалы, заработная плата производственного персонала, торговые издержки и пр.). V – объем продаж в стоимостном выражении.

В натуральном выражении количество единиц проданных товаров в точке безубыточности равно:

Tmin = Cпост/(1-Cперем/V), Qmin = Тmin / Цена единицы продукции Выходные материалы процесса составления бюджета проекта Бюджет проекта. График распределения затрат по проекту на протяжении всего его жизненного цикла. Этот график мы будем называть базовым и по отношению к нему отсчитывать отклонения фактических затрат. Для больших проектов бывает целесообразно пересматривать базовый план затрат в соответствии с фактическим ходом дел.



Категория: управление. Дата публикации: 8 Март, 2010.